Практические советы по составлению отчетов о движении денег
Введение
Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это важный компонент финансовой отчетности, который позволяет видеть, откуда приходят деньги в компанию и куда они уходят. Грамотно составленный отчет о движении денежных средств помогает руководству принимать взвешенные решения относительно управления финансами и развития бизнеса. В данной статье мы поделимся полезными советами, которые помогут вам правильно и эффективно составлять отчет о движении денежных средств.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
1. Четкое разделение потоков денежных средств
Один из первых шагов — правильно классифицировать денежные потоки. Согласно международным стандартам (IAS 7), денежные потоки делятся на три категории:
- Операционная деятельность: Деньги, поступающие и уходящие в результате основной деятельности компании (продажи, покупки, зарплата и т.п.).
- Инвестиционная деятельность: Средства, связанные с приобретением или продажей основных средств, вложений и прочими инвестиционными действиями.
- Финансовая деятельность: Привлечение и возврат займов, привлечение инвестиций, выплата дивидендов и прочее.
Каждая категория должна быть представлена отдельно, чтобы отчет стал прозрачным и удобным для анализа.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
2. Убедитесь в полноте и точности данных
Отчет о движении денежных средств должен отражать абсолютно все операции с деньгами, будь то банковские переводы, платежи наличными или расчеты чеками. Перед составлением отчета обязательно проведите сверку с банками и иными источниками информации, чтобы исключить пропуски или ошибки.
- Совет: Используйте банковскую выписку как основу для проверки полноты данных.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
3. Не смешивайте учетную политику и методы расчета
Важно заранее определить учетную политику вашей компании, касающуюся составления отчета о движении денежных средств. Например, выберите метод учета денежных потоков (прямой или косвенный) и строго придерживайтесь его.
- Совет: Однократно выбрав метод учета, придерживайтесь его постоянно, чтобы обеспечить сравнимость данных между разными отчетными периодами.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
4. Регулярно проводите сравнительный анализ
Необходимо периодически анализировать прошлые отчеты и сравнивать их с текущими результатами. Это поможет увидеть тенденции и оценить изменения в денежной массе компании.
- Совет: Постройте графики, демонстрирующие динамику прихода и ухода денежных средств по каждому направлению деятельности (операционному, инвестиционному и финансовому).
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
5. Обратите внимание на кассовые разрывы
Проблема, известная как «кассовое разрывание», возникает, когда имеется значительная разница между притоком и оттоком денежных средств. Это чревато проблемами с ликвидностью и платежеспособностью.
- Совет: Регулярно мониторьте сальдо денежных средств, чтобы вовремя заметить приближающийся кассовый разрыв и предпринять превентивные меры.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
6. Используйте специализированное программное обеспечение
Сегодня на рынке представлено множество бухгалтерских программ, облегчающих составление отчета о движении денежных средств. Эти программы помогают автоматизировать процессы, снижают риск ошибок и ускоряют составление отчетности.
- Совет: Воспользуйтесь возможностями автоматизации для большей точности и экономии времени.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
7. Включите пояснительную записку
Для улучшения читаемости и интерпретируемости отчета желательно сопроводить его пояснительной запиской, где объясняется происхождение значительных изменений, нетипичных операций и чрезвычайных событий.
- Совет: Сделайте пояснительную записку лаконичной, конкретной и полезной для пользователей отчетности.
⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
Заключение
Отчет о движении денежных средств — это ценный инструмент для управления финансами компании. Следуя
...
Чтобы увидеть весь текст, нажмите на кнопку Развернуть весь ответ
https://inforsolutions.ru/articles/otchet-o-pribyliakh-i-ubytkakh-v-bukhgalterskom-uchete/index.php